¿Cómo declarar inversiones en el exterior en IR?
¡Descubre cómo declarar las inversiones en el exterior en tu impuesto sobre la renta!
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Los brasileños que invierten en activos internacionales deben declarar las inversiones en el exterior en su declaración de renta.
Al fin y al cabo, la tributación de este tipo de inversiones, además de ser diferente para cada activo, varía según la forma en que se haya realizado la afectación.
Para evitar problemas con la Hacienda Pública Federal, la declaración debe realizarse correctamente y dentro del plazo establecido.
Y si quieres saber más sobre el proceso de declaración de inversiones en el exterior, ¡sigue leyendo!
Guía paso a paso para declarar inversiones en el exterior en tu declaración de la renta
Las personas físicas deberán comenzar por rellenar el formulario “Bienes y derechos” con la información sobre la solicitud.
Además, es necesario informar el número de cuenta, el tipo de inversión y la entidad financiera de que se trata.
También es necesario informar el número de activos, el monto invertido y el tipo de cambio del día en que se realizó la inversión. El saldo se mantiene sin cambios mientras no haya nuevas solicitudes o retiros.
Cuando los activos superen R$ 1 millón, además de declararlos a las autoridades fiscales, el inversor deberá informar también al Banco Central, a través de la Declaración de Capitales Brasileños en el Exterior (CBE).
Otro punto a destacar es la legislación de cada país, ya que hay países que tienen acuerdos de reciprocidad con Brasil.
¿Cómo declarar BDR?
Los BDR (Recibos de Depósito Brasileños) permiten a los brasileños invertir en activos que reflejan acciones extranjeras.
Anteriormente, este tipo de inversión estaba restringida a inversores cualificados. Pero ahora, esta inversión se ha vuelto más accesible.
Si bien declarar BDR en el Impuesto sobre la Renta no es complejo, es necesario prestar atención a los principales detalles para evitar cometer errores al momento de completar la información.
Necesitará tener a mano el estado de resultados proporcionado por el corredor.
Con esto en mente, hemos preparado una guía paso a paso. Sólo mira:
Instalar el programa de Ingresos Federales
Luego de completar la descarga, abra el programa de Ingresos Federales y complete su información personal.
Comprender la tributación de los BRD
La tributación sobre las transacciones con BDR es de 15% sobre las ganancias provenientes de transacciones comunes. Para el day trading, el tipo de cambio es 20%.
En los BDR, el impuesto es progresivo y puede llegar a 27,5%.
· Ganancias de hasta R$ 1.903,98: exentas.
· Ganancias de R$ 1.903,99 a R$ 2.826,65: tasa impositiva de 7,5%
· Ganancias de R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05: tasa impositiva de 15%
· Ganancias de R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68: tasa impositiva de 22,5%
· Ganancias superiores a R$ 4.664,68: tasa impositiva de 27,5%
Declarar las ganancias obtenidas de los BDR
En el programa de ingresos, acceda a la pestaña “Activos y Derechos” y elija el grupo 04 “Aplicaciones e inversiones” y el código “04 – Activos negociados en la bolsa de valores de Brasil (BDR, opciones y otros)”.
En el campo “Ubicación”, “105 – Brasil”.
A diferencia de las acciones, los BDR no tienen exención sobre las ganancias cuando las ventas son de hasta R$ 20.000 en el mismo mes, es decir, todas las ganancias están gravadas. El impuesto sobre las ganancias obtenidas en el mes debe recaudarse a través del DARF. La fecha límite para el pago es el último día hábil del mes siguiente a aquel en el que se registró la utilidad.
Utilizando estos datos DARF, usted podrá realizar su declaración BDR en su IR. Sin embargo, esta ganancia se declarará en otro formulario, el de “Ingreso Variable”.
En el campo “Operaciones Comunes/Day trade”, anote la utilidad o pérdida obtenida en cada mes del año en que ocurrieron operaciones de venta en la línea “Mercado Spot”.
La forma de cobro depende del acuerdo de reciprocidad con el país en el que se emitieron las acciones representadas por el BDR.
Si no hay tal acuerdo, el impuesto se paga vía carnet de conducir y se debe considerar la tabla progresiva del impuesto de renta.
Fuente: Mapa comercial
Declaración de dividendos recibidos en el extranjero
De acuerdo con la Ley de Sociedades (6.4040/76), en Brasil, toda empresa que abra sus acciones debe distribuir a los accionistas al menos el 25% de su beneficio neto a través de dividendos o intereses sobre el capital propio.
Sin embargo, esto no significa que todas las empresas brasileñas que cotizan en la Bolsa de Valores paguen dividendos. Al fin y al cabo, si no hay beneficios la empresa no podrá realizar esta distribución.
Pero es importante recordar que estas reglas varían según la legislación del país.
Si usted recibe dividendos que provienen de empresas fuera de Brasil, es importante que sepa que los mismos están sujetos a impuestos y debe pagarlos de forma mensual o trimestral.
Para recaudar el impuesto sobre la renta sobre dividendos recibidos en el exterior, usted deberá utilizar el sistema Carnê-leão del año en el que recibió el ingreso.
No es necesario descargar el programa o aplicación en su celular para acceder a Carne-Leão.
Para ello, ingrese al Centro Virtual de Atención (Portal e-CAC), seleccione la opción “Mi Renta > Declaraciones > Acceda a la parte del león”.
El sistema calculará automáticamente el impuesto y generará un DARF, el cual deberá ser pagado para realizar el pago del impuesto.
¿Cómo es la tributación de los fondos internacionales?
Independientemente de la categoría, los fondos internacionales están sujetos al Impuesto sobre la Renta.
Lo que cambia es el tipo impositivo.
En los fondos locales, las ganancias por reembolso se gravan entre 15% y 22,5%.
En los fondos de inversión extranjeros los reembolsos se gravan con un tipo de 15% sobre las utilidades.
¿Cómo declarar una cuenta en el extranjero en IR?
Si tiene un saldo en una cuenta corriente (sin intereses) en otro país, deberá informarlo en su declaración de la renta.
De hecho, la declaración es obligatoria para importes superiores a R$ 140.
El proceso se realiza de la siguiente manera:
• Vaya a la pestaña “Activos y derechos”
• Seleccionar código 62 – Depósito bancario en cuenta corriente en el exterior
• Seleccione la ubicación del país
• Complete el campo “Discriminación” con los datos de su cuenta bancaria en el extranjero.
• En “Situación al 31/12/2021”, indique el saldo de su cuenta en esa fecha específica. Ingrese el monto convertido a reales con base en el tipo de cambio establecido por el Banco Central en la fecha.
¿Qué es CBE?
CBE es el acrónimo que identifica a las Capitales Brasileñas en el Exterior.
Los residentes en Brasil que posean activos en el exterior por un total de US$ 1 millón deberán presentar declaración de impuestos antes del 31 de diciembre de cada año fiscal.
Estos activos pueden ser una cuenta corriente en el exterior, acciones, bienes inmuebles, entre otros.
¿Qué pasa si no declaro en mi impuesto sobre la renta las inversiones en el exterior?
Si tiene inversiones en el extranjero pero no presenta una declaración, puede ser responsable de delitos fiscales, como evasión fiscal y ocultación de activos.
Además, es posible que tengas que pagar una multa, cuyo importe asciende a más de 70% del impuesto adeudado.
Conclusión
Ahora ya sabes cómo declarar las inversiones en el exterior en tu impuesto sobre la renta y la importancia de este trámite.
Si tienes alguna dificultad, lo mejor es buscar un contador especializado, ya que esto te permitirá completar correctamente la declaración, evitando errores al llenarla y, en consecuencia, problemas con la Hacienda Pública Federal.
